Ako si v roku 2022 uplatniť daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky? Tu sú rady

Ak pri podpise úveru splnili podmienky, vrátane maximálneho veku a príjmu, stačí potvrdenie o zaplatených úrokoch doložiť k svojmu ročnému zúčtovaniu dane, resp. k daňovému priznaniu.

Väčšina bánk klientom toto potvrdenie vydáva automaticky a počas januára ho zašle elektronicky do ich internet bankingu alebo poštou domov, v niektorých bankách však treba o potvrdenie požiadať. Ktorí klienti takto môžu ušetriť a ako treba postupovať? 

„Daňový bonus na zaplatené úroky z úveru si môžu uplatniť klienti, ktorí splácajú hypotéku poskytnutú po 31.12.2017 a pri podpise úveru mali najviac 35 rokov. Zároveň sa zmestili do maximálneho príjmového stropu, ktorý sa odvíja od priemernej mzdy a každý rok sa mení. Napríklad ak ste hypotéku podpisovali v roku 2021, váš príjmový strop pre uplatnenie daňového bonusu bol 1472,90 € v hrubom, resp. 2945,80 € ak sú v úvere dve osoby,” opisuje Eva Šablová, riaditeľka pre úvery v spoločnosti FinGO.sk. 

Bonus sa počíta ako 50 % zo zaplatených úrokov v roku 2021, najviac z výšky úveru 50 000 € a je ohraničený maximálnou sumou 400 €. „O sumu vypočítaného daňového bonusu zo zaplatených úrokov si potom človek môže znížiť svoju daň z príjmov. To znamená, že ak je zamestnanec a požiada svojho zamestnávateľa o ročné zúčtovanie dane, tak mu štát v tomto zúčtovaní môže vrátiť 400 €. Ak ide o podnikateľa s hypotékou, ten si o sumu bonusu môže znížiť svoju daňovú povinnosť,” opisuje odborníčka. 

Na daňový bonus majú klienti nárok počas piatich rokov po prvom čerpaní hypotéky a počíta sa z výšky úveru do 50 000 €. „Úver, ktorý banka klientovi poskytla, môže byť samozrejme aj vyšší, ale bonus sa počíta len zo zaplatených úrokov najviac zo sumy 50 000 €. Takisto, ako bol kedysi ohraničený aj štátny príspevok pri hypotéke pre mladých,“ upresnila Eva Šablová. Zároveň upozornila, že ak mladý človek hypotéku do 5 rokov od čerpania refinancoval, na refinančný úver sa daňová úľava nevzťahuje.

Kedy máte nárok na daňový bonus

• Ak ste ku dňu podania žiadosti o úver splnili podmienku veku – mali ste najmenej 18 a najviac 35 rokov.
• Ak máte uzavretú Zmluvu o úvere na bývanie s účelom nadobudnutia, rekonštrukcie a údržby či výstavby nehnuteľnosti (bonus sa nevzťahuje na refinančnú alebo bezúčelovú hypotéku).
• Vaša zakladaná nehnuteľnosť je na Slovensku a je určená na bývanie. 
• Ku dňu podpisu zmluvy o úvere ste splnili podmienku príjmu – váš priemerný mesačný príjem v kalendárnom roku, ktorý predchádza roku podpisu zmluvy o úvere, nepresiahol 1,3-násobok priemernej mzdy na Slovensku.

Maximálna výška vášho príjmu pri podpise úveru

Radí Eva Šablová, riaditeľka pre úvery v spoločnosti FinGO.sk:

• Ak ste úverovú zmluvu podpisovali v roku 2021, váš maximálny mesačný príjem počítate podľa roku 2020. Priemerná hrubá mzda v SR bola v tom roku 1 133 €, čo pre účely nároku na daňový bonus znamená maximálny príjem do 1472,90 € v hrubom. Pri viacerých osobách v úvere v prípade manželov či partnerov sa príjem vynásobí dvoma, čiže váš spoločný príjem nemohol presiahnuť 2945,80 €. Čo sa týka živnostníkov a s.r.o-čkárov s hypotékou, aj v tomto prípade si banka ich dokladované príjmy predelila a vyrátala priemerný mesačný príjem, z ktorého vychádzala.

• Ak ste hypotéku podpisovali v roku 2020, váš príjmový strop pre uplatnenie daňového bonusu bol 1419,60 € pri jednom žiadateľovi, resp. 2839,20 € pri 2 osobách v úvere. 

• Ak ste hypotéku podpisovali v roku 2019, váš príjmový strop pre daňový bonus bol 1316,90 € pri jednom žiadateľovi, resp. 2633,80 € pri 2 osobách v úvere.

• Ak ste hypotéku podpisovali v roku 2018, váš príjmový strop pre daňový bonus bol 1240,20 € pri jednom žiadateľovi, resp. 2480,40 € pri 2 osobách v úvere.

TIP: Ak ste splnili podmienku maximálneho príjmu pri podpise hypotéky, nemusíte si každý rok sledovať výšku svojich príjmov. Nárok na daňový bonus vám automaticky ostáva počas 5 rokov po čerpaní hypotéky.

Koľko vám vrátia na dani

„Daňový bonus si môžete v roku 2022 uplatniť za ukončený rok 2021 vo výške 50 % zo sumy úrokov zaplatených za kalendárny rok, maximálne vo výške 400  eur ročne. Na bonus máte nárok počas 5 rokov po prvom čerpaní hypotéky,“ hovorí odborníčka Eva Šablová.

Potvrdenie doložíte k ročnému zúčtovaniu či daňovému priznaniu

Ak banka klientovi pošle potvrdenie automaticky v priebehu januára, nemusí chodiť na pobočku a podávať si žiadosť o vydanie potvrdenia. Niektoré banky však potvrdenie vystavia až na základe žiadosti klienta. „Potvrdenie z banky potom stačí odovzdať svojmu zamestnávateľovi spolu so žiadosťou o ročné zúčtovanie, resp. ak klient podniká, priloží ho k svojmu daňovému priznaniu,“ opisuje odborníčka na hypotéky Eva Šablová. 

• Zamestnanec, ktorý si sám nepodáva daňové priznanie, čiže si rieši ročné zúčtovanie dane cez zamestnávateľa, musí podľa zákona požiadať o ročné zúčtovanie dane najneskôr do 15. 2. 2022. 
• Podnikateľ alebo zamestnanec, ktorý si bude podávať daňové priznanie sám (napríklad ak pracoval v zahraničí, mal viac zamestnávateľov, nestihol požiadať o ročné zúčtovanie svojho zamestnávateľa a podobne), má čas do 31. 3. 2022, prípadne ak požiada o odklad podania daňového priznania, tak do 30. 6. 2022.

PREHĽAD BÁNK:

Ako vystavia klientom potvrdenie o zaplatených úrokoch

Zdroj: FinGO.sk